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中华慈善总会第四届理事会财务工作报告

时间2019-06-19 15:22:01   来源: 

 


 

各位代表:
      现就中华慈善总会2013年1月至2018年12月的财务工作情况向大会报告,请予审议。
      六年来,总会财务工作在李本公会长领导下,以党的十八大、十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实《中华人民共和国慈善法》及国家配套政策法规和总会各项财务规章制度,以管理规范化、流程标准化、项目精细化为目标,全面加强总会财务管理,积极服务慈善业务发展,稳妥推进慈善资金合理使用和增值保值,圆满通过审计署、民政部、财政部、税务局和海关总署等相关单位的各项审计检查,不断在新的起点上迈开新步伐,在新的征程上取得新进步。
      一、坚持聚力主责主业,筹募款物总额迈上新台阶
      总会要发展,筹募工作是重点,而筹募款物数量是衡量慈善组织影响力的一个重要标志。六年来,总会积极拓宽筹募渠道,年度筹募款物总额自2013年首次突破100亿元大关以来,保持了逐年增长的势头,于2017年首次突破200亿元,6年间总会筹募总额已突破900亿元,成为动员社会各界参与慈善事业的一支生力军。
      一是社会捐款、捐赠物资的总收支情况。2013年1月至2018年12月,总会共接收社会捐款27.28亿元,捐赠物资折合人民币888.10亿元,款物收入合计915.38亿元;社会捐款支出33.15亿元(其中:本届捐款支出27.28亿元,上届余款支出5.87亿元),发放捐赠物资折合人民币869.76亿元,款物支出合计902.91亿元。库存捐赠款物折合人民币37.93亿元。目前,近99%的捐赠款物已按照“统筹安排、尊重意愿、专账管理、项目运作、公开透明”的原则及时落实到位,其他款物余额正在按项目协议组织实施,取得了很好的社会效益,赢得了社会公众的信赖。
      二是行政、项目管理费及发展基金、会费总收支情况。2013年1月至2018年12月,总会行政经费收入15,646.67万元,会长基金收入250万元,发展基金收入150万元,会费收入155.35万元,共计收入16202.02万元。行政经费支出5839.49万元,会长基金支出276.49万元,会费支出87.58万元,共计支出6203.56万元。同期,总会行政经费支出占捐款总支出的1.9%,占捐赠款物总支出的0.07%,远低于慈善法关于“年度管理费用不得超过当年总支出的10%”的规定。
      二、坚持打造阳光工程,各项审计监督取得新成效
      党的十八大以来,随着党风廉政建设和反腐败工作的深入推进,对慈善组织的巡视审计、监督检查愈来愈严格,并始终贯穿于财务工作的全过程。总会财务工作积极适应新形势、新要求,在思想上高度重视,在工作中扎实推进,逐步从被动接受审计向主动邀请审计转变,从事后审计向事前介入转变。 2013年1月至2018年12月总会累计43次接受审计署、民政部、财政部、税务局和会计师事务所等相关单位的各项审计监督检查,均得到了相关单位的好评,为2013年度总会再次被评为“5A级社会组织”、2016年获得《中华人民共和国慈善法》颁布后的首批慈善组织资格和公开募捐资格证书奠定了坚实基础。
      一是按时完成各年度财务审计。年度财务审计,是总会财务接受会计师事务所一项最根本、最基础、最全面的审计检查工作,能否如期完成直接影响到民政部对总会的年度检查和五年一次的社会组织评估。按照民政部的要求,年度财务审计由民政部指定的会计师事务所之一中辰兴会计师事务所负责。多年来,总会财务工作坚持把年度财务审计检查作为首要任务,全力以赴确保如期完成。2013年以来,中辰兴会计师事务所历年所出具的审计报告均认为:中华慈善总会的会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》的规定,在所有重大收支方面公允地反映了总会各年度的财务状况、社会善款收入支出及行政和项目管理经费收入支出情况;捐赠物资的价格确定是根据捐赠方提供的有效凭据或以公允价值作为入账价值,遵循了《基金会管理条例》中捐赠物资收据开据原则,符合审计要求。
      二是全程配合重大财务审计。审计署、民政部对大额捐赠高度重视,2017年审计署专门派出6名审计人员进驻总会,对总会2008年以来的每笔捐款入账及支出情况进行全面审计,对其中的大额支出还要通过第三方进行调查核实,是总会历史上经历规格最高、标准最严、内容最全、时间最长的一次审计。在历时3个多月的审查工作后,审计署给出了“遵守法规、审计良好”的审计结论。
      三是有序安排项目专项审计。为增加总会慈善项目透明度,让公众满意,让捐赠方放心,每年协调组织总会宝马爱心基金、罕见病、先心病、微笑列车、格列卫、多吉美、长照联盟、政府购买服务等重点项目,接受普华永道、毕马威、中睿、中辰兴、中瑞等会计师事务所的专项基金审计。各次审计均认为财务业务记录清晰,收支符合法规要求,得到了各审计单位的肯定和捐赠方的好评。
      四是顺利完成各项政府职能部门的审查。高度重视政府职能的各项审查,每年如期完成财政部财政票据监管中心对捐赠收票的审核、北京市统计局的《非工业水消费》《非工业主要能源消费》《服务业财务状况》等各类统计报表的填报,以及北京市西城区税务局个人所得税和企业所得税的申报工作,为总会各项工作顺利开展奠定了基础。
      三、坚持加强制度规范,财务管理工作有了新进展
      总会作为中国慈善事业的一支重要力量,管理的项目众多、资金物资总额巨大,把捐赠款物管理好使用好是财务管理工作的重要职责。2013以来,总会财务工作探索走出了制度规范、职责明晰、求真务实、公开取信的路子,向社会交出了一本公开透明的明白账、廉洁账、放心账。
      一是制度建设日趋完善。制度更具有根本性、全局性、稳定性、长期性。六年来,认真学习贯彻《中华人民共和国慈善法》《慈善信托管理办法》《关于规范社会团体开展合作活动若干问题的规定》《基金会信息公布办法》和《关于规范基金会行为的若干规定(试行)》等法律法规,结合总会实际情况,研究制订了《中华慈善总会领导互审互批管理规定》《中华慈善总会关联交易管理办法》《中华慈善总会信息公开管理办法》《中华慈善总会增值保值管理办法》《中华慈善总会财务报告分析制度》5项制度,同时对已有的《中华慈善总会财务管理办法》《中华慈善总会非货币资产管理规定》等23个财务制度进行了修订,逐步形成了完善的财务制度体系,不断推动财务工作走上了制度化、规范化、透明化的轨道。
      二是信息化水平逐步提高。为适应国家财政税收政策改革调整和财务信息化建设要求,2013年以来,先后多次协调开户银行、用友软件公司等相关方,对财务软件进行了升级改造,彻底打通了银行、微信、财富通、支付宝等网络链路,顺利实现了从半手工操作到全部自动化的转换和对接,实现了记账与开票电算化。目前,总会财务基本实现了办公自动化、账目规范化,工作效率大为提升。
      三是保值增值扎实稳妥。资金保值增值是财务工作的一项重要内容,也是确保总会健康持续发展的基础性工作。按照合法、安全、有效的理财原则,积极探索资产保值增值的新渠道,进一步优化资金配置,以不同的额度分别进行长、中、短期银行存款理财,并尝试开辟保险公司、证劵公司、信托公司等专项理财业务,在保证总会资金安全、项目正常运行的前提下,进一步提高资金收益水平,六年来总会资金收益率同比增加2至3个百分点,理财收入达到了10,312.98万元,为总会的建设和可持续发展提供了坚实的资金保障。
      四是捐赠收据管理正规有序。捐赠收据不仅是总会项目运行的重要凭据,也是从源头上预防违法、违规问题发生的重要方面。总会严格落实财政部票据中心管理规定,实行专人负责、定期复核,做到账款相符、票款相符,防止发生虚开、冒开现象;持续抓好拨款收据回收工作,遵循“谁拨款、谁负责”的原则,建立项目拨款进度与收据收回情况挂钩的督导机制,确保了捐赠收据的按时回收。
      五是信息公开全面及时。为积极配合总会信息公开工作,提升总会财务公开透明程度,财务坚持日清月结,捐赠次日即可进行网络公示,当年的支出随年度财务审计报告公示,并建立了捐赠款物数据库。通过网络等多种渠道向社会公开,保证了财务工作及时全面地接受社会监督。
      四、坚持强化内部建设,人员能力素质得到新提升
      慈善事业的发展离不开专业的人才。2013年以来,财务人员积极参加总会模拟学校学习,定期开展培训,组织学习交流,全方位提升自身素质,在财务人员少、工作任务重的情况下,经受住了考验,圆满完成了各项任务。
      一是坚持实行岗位责任制。根据人员编制情况,制定了《总会财务人员岗位职责任制》,将日常工作细化分工到具体人,做到责任到人,进一步增强了工作人员的事业心和责任感。
      二是积极组织业务学习。定期组织财务知识培训及工作经验交流,认真搞好“传、帮、带”工作;坚持学习国家的各项政策法规,不断强化法规意识,系统掌握国家财政法规和非营利组织有关财务规定;鼓励财务人员参加各级组织的政策法规学习,及时掌握慈善财务法规变革情况。
      三是着力提升思想觉悟。坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑,进一步强化政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识,始终在政治上思想上行动上与党中央保持高度一致。牢固树立服务意识,不断提高慈善工作者职业素养,逐步建成了一支政治坚定、业务精良、团结和谐、要求严格的财务工作团队。
      总之,在过去的六年中,总会财务工作始终牢记慈善使命,认真履职尽责,主动开拓进取,严守财经法规,为推动总会和慈善事业全面、稳步、健康发展发挥了重要作用,做出了积极的贡献。( 边志伟)
 
 
 

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